Những thay đổi lớn chính sách thuế của Việt Nam từ ngày 1 tháng 7 năm 2025

Những thay đổi này diễn ra sau khi thông qua một số luật thuế sửa đổi, bao gồm Luật Thuế giá trị gia tăng (GTGT), Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), Luật Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB). Các bản cập nhật được coi là một cải cách lớn nhằm nâng cao tính công bằng, hiệu quả và minh bạch trong thuế.

Từ ngày 1 tháng 7, Việt Nam sẽ chính thức thực thi một bộ luật thuế mới dự kiến ​​sẽ định hình lại hệ thống thuế của đất nước về cả cấu trúc và quản lý.

Những thay đổi này diễn ra sau khi thông qua một số luật thuế sửa đổi, bao gồm Luật Thuế giá trị gia tăng (GTGT), Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), Luật Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB). Các bản cập nhật được coi là một cải cách lớn nhằm nâng cao tính công bằng, hiệu quả và minh bạch trong thuế.

Những thay đổi này diễn ra sau khi thông qua một số luật thuế sửa đổi, bao gồm Luật Thuế giá trị gia tăng (VAT) sửa đổi, Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp, Luật Thuế thu nhập cá nhân và Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt.

Theo các quy định mới, hệ thống thuế GTGT sẽ có những thay đổi lớn.

Một điểm nhấn chính là bắt buộc phải sử dụng thanh toán không dùng tiền mặt để khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Điều này áp dụng ngay cả đối với các giao dịch mua dưới 20 triệu đồng (khoảng 770 đô la Mỹ). Trước đây, chỉ những giao dịch vượt ngưỡng đó mới phải chuyển khoản ngân hàng. Hiện nay, doanh nghiệp phải xuất trình chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt cho tất cả các giao dịch mua để được khấu trừ thuế GTGT.

Điều này nhằm mục đích ngăn chặn hóa đơn giả và tăng cường tính toàn vẹn của thuế. Ban đầu, điều này có thể gây ra thách thức cho những người bán hàng nhỏ và người bán hàng ở chợ truyền thống. Nhưng về lâu dài, thanh toán không dùng tiền mặt sẽ giúp họ xây dựng được lịch sử tài chính rõ ràng, giúp họ dễ dàng tiếp cận tín dụng chính thức hơn.

Luật thuế GTGT sửa đổi cũng tăng gấp đôi ngưỡng thu nhập chịu thuế đối với hộ gia đình và doanh nghiệp cá thể.

Từ năm 2026, chỉ những doanh nghiệp có thu nhập trên 200 triệu đồng/năm mới phải chịu thuế GTGT và thuế thu nhập cá nhân. Đây là biện pháp hỗ trợ mạnh mẽ cho các doanh nghiệp siêu nhỏ, giúp giảm bớt gánh nặng thuế và thủ tục giấy tờ của họ. Nó giúp họ có thêm không gian để tái đầu tư và phát triển.

Đồng thời, luật cũng cập nhật danh mục hàng hóa và dịch vụ không chịu thuế. Luật điều chỉnh giá chịu thuế đối với hàng hóa nhập khẩu và sửa đổi thuế suất đối với một số nhóm sản phẩm. Những thay đổi này được thực hiện để phản ánh tốt hơn giá trị kinh tế thực tế và khuyến khích hành vi tiêu dùng đúng đắn trong xã hội.

Miễn thuế GTGT được áp dụng cho một số mặt hàng — bao gồm phân bón, máy móc nông nghiệp, tàu đánh cá xa bờ, dịch vụ lưu ký chứng khoán và hoạt động thị trường chứng khoán. Hàng xuất khẩu từ tài nguyên thiên nhiên hoặc khoáng sản đã qua chế biến sẽ chỉ được miễn thuế GTGT nếu được Chính phủ liệt kê.

Luật cũng đưa ra miễn thuế GTGT đối với hàng hóa nhập khẩu được tặng cho mục đích cứu trợ thiên tai, kiểm soát dịch bệnh hoặc hỗ trợ liên quan đến chiến tranh.

Ngoài ra, phương pháp tính thuế GTGT đối với hàng hóa nhập khẩu đã được sửa đổi. Công thức mới tính thuế GTGT dựa trên giá trị hải quan cộng với thuế nhập khẩu áp dụng, bất kỳ loại thuế liên quan đến nhập khẩu bổ sung nào, thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế bảo vệ môi trường — nếu có.

Thương mại điện tử

Một lĩnh vực quan trọng cần tập trung là thương mại điện tử. Hiện tại, các cơ quan chức năng sẽ áp dụng cơ chế 'khấu trừ thuế tại nguồn'.

Từ ngày 1 tháng 7, các nền tảng thương mại điện tử như Shopee, Lazada và Tiki phải khấu trừ thuế trước khi chuyển khoản thanh toán cho người bán. Thuế được tính theo tỷ lệ phần trăm doanh thu từ mỗi giao dịch.

Ví dụ, VAT được áp dụng ở mức 1 phần trăm đối với hàng hóa, 5 phần trăm đối với dịch vụ và 3 phần trăm đối với vận chuyển hoặc dịch vụ gắn liền với hàng hóa. Thuế thu nhập cá nhân đối với người bán trong nước là 0,5 phần trăm đối với hàng hóa, 2 phần trăm đối với dịch vụ và 1,5 phần trăm đối với vận chuyển. Đối với người bán nước ngoài, các mức thuế tương ứng là 1 phần trăm, 5 phần trăm và 2 phần trăm.

Nếu một nền tảng không thể xác định được một giao dịch là hàng hóa hay dịch vụ, thì mức thuế cao nhất sẽ được áp dụng. Bắt buộc phải nộp thuế hàng tháng. Các đơn hàng đã hủy hoặc hoàn lại phải được điều chỉnh.

Điều này đảm bảo thu thuế đúng và kịp thời. Nó cũng tạo ra sự công bằng giữa người bán trực tuyến và ngoại tuyến, vì các cửa hàng truyền thống từ lâu đã phải tuân thủ đầy đủ các quy tắc thuế.

Quản lý thuế cá nhân

Một sự thay đổi lớn trong quản lý thuế cá nhân cũng đang được đưa ra.

Từ ngày 1 tháng 7, mã số thuế cá nhân sẽ được thay thế bằng số CMND/CCCD cá nhân 12 chữ số. Những mã số này, được tìm thấy trên thẻ căn cước công dân của mỗi công dân, sẽ được sử dụng cho tất cả các hồ sơ khai thuế, thanh toán và hoàn thuế. Bằng cách liên kết hồ sơ thuế với dữ liệu dân số, bảo hiểm xã hội, sử dụng đất và thông tin ngân hàng, các cơ quan chức năng sẽ có thể sử dụng dữ liệu lớn để phát hiện rủi ro thuế và theo dõi gian lận hiệu quả hơn.

Tuy nhiên, các viên chức thuế cũng đã làm rõ một mối quan tâm chính của công chúng: không phải mọi khoản chuyển tiền vào tài khoản ngân hàng cá nhân đều bị đánh thuế.

Nhiều người lo lắng rằng tất cả các khoản tiền chuyển vào — như quà cưới, tiền mừng sinh nhật hoặc hỗ trợ gia đình — đều có thể bị kiểm toán thuế.

Nhưng cơ quan thuế đã xác nhận đây là một sự hiểu lầm. Theo các quy định hiện hành, nhiều loại thu nhập được miễn thuế thu nhập cá nhân. Bao gồm quà tặng giữa những người thân, thừa kế, bán bất động sản một lần, thu nhập từ tiền tiết kiệm hoặc bảo hiểm và thanh toán bồi thường. Các khoản chuyển nhượng liên quan đến nông nghiệp hoặc đánh bắt cá thường cũng được miễn thuế.

Tuy nhiên, người nộp thuế được khuyến khích lưu giữ hồ sơ về các giao dịch của mình, đặc biệt là khi liên quan đến số tiền lớn. Có giấy tờ có thể giúp chứng minh bản chất của giao dịch chuyển tiền nếu sau này có thắc mắc.

Các quan chức cũng cho biết họ không giám sát tất cả các giao dịch chuyển tiền qua ngân hàng. Kiểm tra chỉ được thực hiện khi có dấu hiệu trốn thuế, đặc biệt là khi mọi người nhận được số tiền lớn nhưng không xuất hóa đơn hoặc báo cáo thu nhập.

Trường hợp của influencer trên mạng xã hội “Cún Bông” (tên thật là Vũ Nam Phương) là một ví dụ như vậy. Cô đã báo cáo thu nhập 5 tỷ đồng từ năm 2023 đến nay, nhưng cơ quan chức năng phát hiện doanh thu thực tế của cô là hơn 120 tỷ đồng. Hiện cô đang bị điều tra hình sự vì vi phạm nghiêm trọng về kế toán và trốn thuế. Trường hợp này là lời cảnh báo cho tất cả những người có sức ảnh hưởng và người bán hàng trực tuyến tuân thủ pháp luật.

(Theo VNS)

Nguồn